Individuele pensioentoezegging & vrij aanvullend pensioen

De IPT is wat men vroeger wel eens de “groepsverzekering voor zelfstandigen” placht te noemen en kan alleen onderschreven worden ten voordele van een zelfstandige die werkt vanuit een vennootschap. Het VAPZ kan door elke zelfstandige onderschreven worden.

Deze formules laten een verregaande optimalisatie toe die ervoor zorgt dat U op een fiscaal gunstige manier (een gedeelte van) uw winst kan overhevelen naar uw prive-vermogen. Dit kan evenwel niet onbeperkt maar is afhankelijk van een aantal factoren (80%-regel).

Strikt fiscaal gezien is het VAPZ de meest gunstige optie :

• Er zijn geen verzekeringstaksen op de premie verschuldigd
• Het belastingvoordeel op de premie kan tot 60 à 65 % van de premie bedragen
• De eindbelasting van het kapitaal is zeer voordelig
• De premie bedraagt evenwel max +/- 3.859,40 EUR in 2023

Het voordeel van de IPT is dat u veel hogere kapitalen kan opbouwen; daarom geldt die vaak als aanvulling op het VAPZ.

Wat zijn de belangrijke punten mbt de IPT :

• Het principe van de “Back-service” laat u toe om via éénmalige, vaak hoge premies te betalen wat u in het verleden misschien niet hebt kunnen doen. De premie komt dan volledig ten laste v/h huidige boekjaar = belangrijk voor uw fiscale optimalisatie !
• De jaarlijkse aftrekbare premie kan zeer hoog oplopen = maximalisatie fiscale aftrek.
• De fiscale spelregels (80%-regel ) dienen uiteraard gerespecteerd
• Net zoals bij het VAPZ kan U hieraan een gewaarborgd inkomen of een overlijdensdekking koppelen aan betere voorwaarden dan in een afzonderlijke polis.

We wijzen u ook graag op een belangrijke opportuniteit mbt deze fiscale spaarformules : u hebt de mogelijkheid om de opgebouwde kapitalen te ontlenen indien ze aangewend worden voor bepaalde vastgoedtransacties in de Europese Economische Ruimte. Het voordeel is dat u enkel de intresten op de lening betaalt, vermits u het terug te betalen kapitaal opbouwt via uw verzekeringspolis; dit kapitaal wordt dan later ingehouden bij de vereffening van de polis. Deze formule wordt vaak aangewend voor de verwerving van 2° verblijven of van opbrengstwoningen.

Er bestaan nog andere verzekeringen in deze persoonlijke levenssfeer zoals pensioencontracten voor medische beroepen die RIZIV-geconventioneerd zijn, het gewaarborgd inkomen, de persoonlijke ongevallenverzekering, de overlijdensdekking, etc. Ook hiervoor kunnen wij u de aangewezen oplossingen en producten voorstellen.